一、医院收入预测
A市人民医院总收入主要包括财政补助收入、药品收入、医疗收入和其他收入四部分。
（一）财政补助收入预测
该院2004—2006年财政补助收入分别为265万元、231万元和262万元，年均财政补助收入为253万元，拨款金额较小且变动不大，且全部为经常性财政补助收入。预测时，2007年及以后年度该项收入均按照250万元/年进行测算。
（二）业务收入预测
医院业务收入包括医疗收入和药品收入。医疗收入分为门诊医疗收入和住院医疗收入；药品收入分为门诊药品收入和住院药品收入。
1.医疗收入
（1）门诊医疗收入。本项目测算时，根据各年门诊人数和人均门诊医疗收入进行计算。该院2005年、2006年门诊人数分别较上年增长8.16%、5.24%，三年平均增速为6.69%；2005年、2006年人均门诊医疗收入分别增长-1.51%和15.97%，三年平均增速为6.87%。
测算时，基于稳健原则，2007年、2008年两年该院门诊人数、人均门诊收入年均增幅均按5%测算，以后年度门诊人数、人均门诊收入年均增幅均按6%测算。测算后，该院2007年及以后年度，门诊医疗收入年最低增幅10.25%，最高增幅12.36%，均低于2004—2006年的平均增速（14.02%）。
（2）住院医疗收入。本项目测算时，根据各年占用床日和每床日医疗收入进行计算。该院2005年、2006年占用床日数较上年分别增长9.35%和13.19%，三年平均增速11.26%；每床日医疗收入分别增长2.77%和-0.51%，三年平均增速为1.12%。
考虑到目前该院病床使用率已较高，新病房楼建成并投入使用前，医院占用床日增幅不会太大。测算时，预计2007—2008年占用床日年增幅均为4%；随着新病房楼的投入使用，从2009年起，该院占用床日年均增速达到10%（但仍低于2004—2006年11.26%的年均增幅）；2013年起，占用床日年均增速有所下降，降至8%。
随着医疗技术水平的提升，医院的医疗收入将逐步提高，测算时，预计2007—2011年，每床日医疗收入年增速2%；2012年以后，随着新病房楼的投入使用，医院的医疗技术水平将进一步提高，每床日医疗收入年增速达到3%。
经测算，该院2007—2013年医疗收入年增幅最低为7.50%，最高为12.96%，均未超过2004—2006年年均增速（13.01%）。
2.药品收入
（1）门诊药品收入。本项目测算时，根据各年门诊人数和人均门诊药品收入进行计算。2007—2013年各年间门诊人数增幅同门诊医疗收入测算标准；2007年、2008年两年该院人均门诊药品收入年均增幅按5%测算，以后年度年均增幅按6%测算，考虑了普通药品降价因素，测算比例均低于2004—2006年的平均增速（7.8%）。
（2）住院药品收入。本项目测算时，根据各年占用床日和每床日药品收入进行计算。2007—2013年各年间占用床日数增幅同住院医疗收入测算标准；考虑到药品降价因素，测算时，2007年及以后年度，该院每床日药品收入年均增幅按5%测算，该增速远低于前三年实际平均增幅（13%）。
经测算，该院2007—2013年累计实现药品收入55168万元，年增幅最低为9.55%，最高为14.51%，均未超过2004—2006年年均增速（22.03%），整体测算较为谨慎。
（三）其他收入测算
主要为培训收入、救护车收入、利息收入等。2004—2006年，该院此项收入分别为34万元、22万元和24万元，三年平均值为27万元。测算时，2007年及以后年度该项收入预计为20万元。
（四）收入预测情况
二、医院支出预测
该院的各项支出主要包括医疗支出、药品支出、其他支出等。
（一）医疗支出测算
1.医疗人员支出测算
该支出包括基本工资、津贴、奖金、社会保险费、其他人员支出等。
（1）基本工资。本项目测算时，根据年平均职工人数和年人均工资进行计算。该院医疗人员年均基本工资2005年、2006年分别较上年增长2.99%和7.96%，2004—2006年平均增长幅度为5.45%。测算时充分考虑了增资因素，2007年及以后年度按照年均8.00%的增幅预测；2007—2008年，该院人员编制不变；项目建成后，人员编制共增加60人；项目投入使用后两年内人员编制到位，其中2009年、2010年各增加30人，2010年以后该院人员编制基本保持稳定。
（2）各项津贴。本项目测算时，根据年平均职工人数和年人均津贴进行计算。该院人均津贴2005年、2006年分别较上年增长4.27%和-11.23%，2004—2006年度平均增幅为-3.79%，测算时，2007年及以后年度按照年增幅3%计算。
（3）奖金。本项目测算时，根据年平均职工人数和年人均奖金进行计算。测算时，2007年及以后年度年人均奖金按10%的速度递增，年平均职工人数同基本工资中的测算。
（4）社会保险缴费。该院社会保险缴费2005年、2006年分别较上年增长-7.42%和11.85%，2004—2006年度平均增幅为1.76%。测算时，2007年及以后年度均按照年均8%的增速测算。
（5）其他人员支出。该院其他人员支出2004—2006年分别为51万元、121万元和185万元，年均支出119万元。2007年及以后年度按照每年增加40万元测算。
2.医疗公用支出测算
该支出包括公务费、维修费用、专用材料、专用设备购置与其他支出。
（1）公务费。包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、劳务费、租赁费等。2004—2006年该院公务费分别为614万元、761万元和1010万元，年均增加132万元，2007年及以后年度按照每年增加150万元测算。
（2）维修费。该院2004—2006年维修费分别为641万元、626万元和286万元，呈逐年减少态势，主要是由于2003年以来，医院加大了仪器、设备购置及房屋修缮力度，整体固定资产成新率较高，致使维修费用列支逐年减少。测算时，从谨慎性原则出发，假定2007年维修费支出为300万元，以后每年均按较上年增加50万元测算。
（3）专用材料。主要包括药品费和材料费等。该院2004—2006年专用材料分别为659万元、890万元和1055万元，年均增长198万元。下一步医院将加大对专用材料的整体管理力度，提高专用材料使用率，减少不必要浪费，以有效压缩此项开支。测算时，专用材料支出从2007年开始按每年均较上年增加150万元测算。
（4）设备购置费。包括办公设备购置费、专用设备购置费、交通设备购置费、图书资料购置费。该院2004—2006年设备购置费分别为683万元、173万元和68万元，呈逐年减少趋势。测算时，考虑到本项目已包含配套设备的购置与安装，项目投入使用后，近期医院将无大型设备购置需求，因此，从2007年起该项支出按每年列支100万元测算。
（5）其他支出。主要包括其他无准确归属的公用支出。该院2004—2006年此项支出分别为275万元、296万元和485万元，前三年平均支出额为352万元，2007年及以后年度按照每年列支500万元测算。
3.医院对个人和家庭补助支出测算
该支出包括住房补贴、抚恤金和生活补助、离退休费、医疗费等。2004—2006年此项支出分别为61万元、71万元和272万元，2006年增幅较大的原因为大幅提高住房补贴比例和补发上年度部分补贴所致。测算时，2007年及以后年度按年均增加50万元测算。
4.医疗支出预测情况
（二）医院药品支出测算
1.人员支出测算
2004—2006年此项支出分别为264万元、304万元和271万元，年均增幅为1.32%。测算时，从重要性及稳健性原则出发，2007年及以后年度按照每年2%的增幅进行测算。
2.公用支出测算
该支出包括公务费、专用材料支出和其他支出。
（1）公务费。2004—2006年，该院公务费支出分别为310万元、326万元和201万元，年均支出279万元。按照2007年及以后年度每年增加20万元测算。
（2）专项材料。2004—2006年，医院的专用材料支出分别为2418万元、2707万元和3149万元，两年平均增幅为14.12%。2007年及以后年度按照每年15%的增幅进行测算。
（3）其他支出。2004—2006年其他支出分别为54万元、55万元和91万元。2007年及以后年度按照每年增加20万元进行测算。
3.对个人和家庭的补助测算
2004—2006年该项支出分别为15万元、17万元和46万元，年均支出26万元。2007年及以后年度按照每年增加10万元测算。
（三）其他支出测算
该项支出是指除医疗支出、药品支出、财政专项支出以外的支出项，2004—2006年该项支出分别为0万元、0万元和86万元。2007年及以后年度按每年增加40万元测算。
（四）支出预测情况
三、收支结余预测
根据以上收入预测和支出预测，编制出医院收支结余预测表。
四、贷款偿还分析
A市人民医院偿还贷款本息的资金来源为医院收支结余。在进行贷款偿还期测算时，设定了以下三个假设条件：
（1）每年收支结余中安排5%的资金用于补充日常营运流动资金，安排5%的资金作为医院常规性发展资金。
（2）剔除上述两项资金后，剩余的收支结余可用于偿还贷款本金。
（3）贷款于2007年7月初发放，以后每年贷款收回均为当年7月初。
按照上述综合测算，该笔贷款的偿还期最长为5.25年。
