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第9章 投资预算

1.开店投资的内容

开店之前,必须筹集一定数额的开办资金,作为实现经营范围的经济基础。开店时需要的资金主要是存货投资、应收账款投资、固定资产、尚未达到营业损益平衡点以前负的现金流量以及意外损失基金等。

(1)存货投资

存货投资通常是由所计划的年销售额和存货周转率来决定的。

(2)应收账款投资

应收账款是指在经营过程中顾客所欠的购货款,这是店铺经营不可避免的情况。

(3)固定资产

这部分资金主要是用于购买设备、租赁地皮、店铺装修的资金,具体数额还要看这些建筑和设备是购置的还是租赁的。至于如何预算,店铺的经营者通常可以根据市场价格预估出总的花费。

(4)预期负现金流量

通常情况下,新店能够在一开始就达到营业损益平衡的很少。一般要经过6~8个月才可能有利可图。那么,刚开始的几个月新店就会遇到负现金流量,这就需要用投资来达到收支平衡。

(5)意外损失基金

即使资金预算做得很精确、很周到。但是店铺在刚开始经营的时候,难免会有意想不到的开支。为了应付这些意外的费用开支,店铺的经营者需要有可以动用的准备金。意外损失基金约占所需总资金的15%~20%。如果业务经营差于预期,则意外损失基金越少,破产的风险越大。另一方面,如果意外损失基金太多,那么该店铺就有过多的资金被闲置起来,资金效率就会大大下降,也不利于新店的发展。所以,意外损失基金的准备要合理。

(6)运营费用

运营费用包括营销费用、广告费用、培训员工的费用等。

2.估算固定设备的投入

如果你决定开店发展自己的事业,就需要估算开店时在固定设备上所需投入的资金数目。毕竟开创事业中最为重要的是了解和解决财务费用上的需求,它是决定日后店铺经营成败的关键。

(1)装潢

在店铺的装潢设计方面,店铺的经营者最先考虑的是定位及主要客户群。目前,店内营业面积至少达到30平方米才能满足消费者购买商品的需求,由此,在装潢上,店内色调必须满足顾客的心理。

(2)冷气

冷气使顾客进入店内后,可以享有清凉的感觉,促使顾客在店内停留较长的时间并购买较多的商品。目前店铺使用的冷气有悬吊式和直立式两种。悬吊式冷气优点是不占空间,使店内货架增加,可陈列的商品增多,营业额随之会提升;缺点是冷度较差,价格偏高。直立式冷气优点为冷度较强、价格较便宜;缺点是占空间,如果店内面积不大就会影响商品陈列,以及营业额的提升。以30平方米的营业面积计算,若使用悬吊式约需8吨冷气,则直立式约需75吨冷气。

(3)水电

在店内的所有工程中,最为复杂、工程品质要求最高的就是水电。在施工期间,从配线、拉管到装开关箱,从送电照明、给水与排水到消防安全,所有过程和材料的品质皆须严格要求,这样整个店才能达到安全、美观、实用的标准。

(4)货架

货架的功能是陈列商品,让消费者在店内很容易找到所需的商品。货架的构成有单面架、双面架、棚板、前护网、侧护、背网、挂钩等,分135厘米和180厘米两种。

(5)招牌

招牌的亮度与色调是促使顾客人店的主要原因。因此,在设计与装置招牌时,要做到色泽让消费者接受、位置明显、亮度明亮等。

(6)收银机

一般一家店铺需要购买两台收银机,以免其中一台出现故障时,没有可以马上派上用场的收银机,从而影响店铺的正常运行。

以上是硬件及设备的投资项目。另外,还有一些项目并未包括在内,例如:贴地砖、拆除墙壁、装落地门窗等,这些费用可能不是很大,但是在预算时也要算进去。

除了上述涉及的固定费用外,店铺根据需要增加其他设备,则费用也要列入再计算。

3.核算需要筹措的投资金额

要想开店铺,创办者可以利用自有资金,也可以通过集资或向银行与金融机构借人的办法来获得开办资金。这笔资金的多少可视新店的规模与种类而定,这里我们介绍确定新店筹资规模的一种方法,即实际核算法。它就是在新店投资需要基本确定的情况下,根据实际投资的需要核算需要筹措的资金额的方法。它的特点是简单而精确,但需要有详尽、可靠的基础资料。它一般有以下五个步骤。

①确定投资的规模与组合。

②核算需要筹措的资金总额。此间新店投资额一般不等于新店筹资额,因为可能存在本期投资但需上期已经筹措到的资金,以及下期投资但需本期筹资的项目。因此新店创办者,可通过分项汇总的方法来核算筹资总额。

③计算新店内部资金筹措额,即根据新店内部资金的来源,计算本期可提供的数额。

④确定筹资规模,用筹资总额减新店内部奖金筹措额,即可确定新店筹资规模。

⑤根据新店筹资的评价准则进行修正。

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