古人云：一室不扫，何以扫天下？一个人如果连自己的屋子都管不好，怎么能管理国家大事呢？同样的道理，如果家财都理不好，又何谈去挣外财呢？所以学习理财，首先要从家财理起。
我们在进行家庭理财的时候，需要这样一个报表，把自己每月的收入情况，支出情况，节余情况做一个记录。这就是本章教给大家的理财小窍门——学会使用家庭财务报表。
根据某机构统计数字可以看出，大多数家庭每个月都不做自己家庭的财务报表。70％的人从来没有听说过家庭资产负债表和支出表。我坚持天天做两大表——家庭资产负债表和家庭收支表。因为我知道，千里之行，始于足下。做好了自己的家庭理财报表，我们在做股票基金赚外财的时候，也有异曲同工的妙处。
一、家庭资产构成
我们就先从家庭理财开始，了解下面这个财务报表（表2-1），一个家庭的理财表。我每个月都会记录这个表，跟家人一起探讨家庭理财。
表2-1家庭资产构成
理财资产必须消费品资产高消费资产
现金和活期存款自有住房高档运动
定期存款家用汽车别墅
退休资金储备家庭用品黄金制品
预期养老金非耐用消费品名画 艺术品
股票耐用消费品明清家具
基金资产钻石
其他金融投资产品珠宝
商业投资
不动产
其他
从表中我们可以看出，家庭的资产分为三部分：第一、理财财产；第二、必须消费品资产；第三、高消费资产。下面我就逐一介绍。
1.理财资产
理财财产包括以下几方面：
可以支配的现金，银行、其他一些金融机构的存款，每月列入储蓄计划的存款。
基金，在西方叫做对冲基金，或叫做共同基金，主要的形式是公司性质的，或者是契约性质的私募。我国基金业起步较晚，它的发展需要一个充分完善的阶段。现在很多家庭都持有基金理财产品。其他的金融产品还包括期权和期货，很多人不太了解，觉得投资风险很大，其实只要掌握一些投资技巧，是可以获利的。
不动产，家里的房子都是你名下的资产。其他不动产包括厂房、土地等。
直接的商业投资，金融投资如果不了解投资风险很大。很多投资者本着减少投资风险的目的，做商业投资，开一个公司，开一个个性小店，出租商业用房，这些都属于商业投资。
以上这些资产都属于可以理财的资产，理财资产是可以给我们可以带来收入的资产，它是可以用钱来生钱的。但是理财资产也应该有风险意识，如果理财失误造成亏损，这部分资产将减少。比如说股票、期权、期货投资。在资产负债表里，理财资产都希望是正数，不希望是负数。如果投资10万元去买股票，股票下跌变成3万元，资产就要减去7万元，造成理财资产缩水。
2.必须消费资产
必须消费资产的特点是这些资产只有一部分可以升值，其他大部分是贬值的消费品。
自用住宅，是可以名义升值的，因为房价有可能上涨。但是自用住宅还需要花费很多现金资产维护的，需要交物业费、交取暖费，自有住房是给自己提供居住的场所，要为房子负担所有的费用。这个资产来使用时候，就是年年缩水的资产。
私家车，如果8年前买私家车的时候，不仅汽车品牌少，而且车子价格奇高。现在汽车价格是不断下降。现在10万元买的车，即使你开了一米远，也算二手车，可能就只能卖8万元了。这些个人的使用资产，是不能给我们带来更多资产，反而是折损你的资产，让你的资产减少的。
家具和衣物、化妆品，这些都属于非耐用品和耐用消费品。非耐用消费品就是使用期非常短，一个月之内并且是我们日常消费必须得花销的产品。比如衣物，化妆品等。耐用消费品就是使用时间比较长，虽然日常消费但是很长时间内一次性消费的产品，比如电视、音响、录像机，叫做耐用消费品。
3.高消费产品
高消费产品，就是奢侈的资产。如果第一项金融资产理财成功，很多人自然可以拥有第三项的奢侈资产。否则的话，高消费产品和我们无缘。高消费产品包括金银珠宝、度假的房产或别墅，有价值的收藏品。如果我们从现在开始理财，我相信10年、20年、30年之后，这些奢侈的产品，一定会成为会理财的家庭的消费品。高消费产品，也是属于需要花费金钱维护的资产。去海外度假，在欧洲买别墅，收藏名画，它慢慢升值了。但是如果你没有把它出卖，还是要花费大量金钱进行维护。
以上就是资产负债表里面资产的概念。
二、家庭负债构成
有收入就有支出，有赚钱的时候，就有赔钱的时候。这是很正常的，我们也应该正视家庭的负债。
家庭负债，包括全部的家庭成员欠非家庭成员的钱。家庭成员A给B1000元，不能理解这个家庭负债1000元。因为家庭的总收入是固定的，家庭之内成员之间钱的交换，是支出，不是一个家庭的负债。比如说家庭成员A欠同事的1000元，这就是家庭的负债。
家庭的负债分下面几种：
1.流动负债
流动负债是一年期内到的负债。例如投资一个项目，借款10万元，合同约定必须在一年之内要偿还，这就是流动负债。
2.中期负债
中期负债是5年之内要偿还的负债。中期负债和家庭理财生活非常贴近，例如，现在很多家庭都要买车，如果钱不够怎么办？可以车贷。自有资金5万，可以贷款15万。买一部相当不错的中级车。车贷的期限一般是3-5年。
3.长期负债
5年以上的负债算是长期负债了。现在大多数家庭最大的长期是负债是什么？很多人会说是房贷。我们需要偿付20年到30年，这是很可怕的事情。它涵盖了你理财一生50%或者是60%的时光，房贷把我们变成了房奴。和还房贷同时的时间内，我们还需要积攒退休费，积攒自己子女的教育费，自己的保险。理财是一个系统工程，你越算越觉得不理财真是不行。
有钱人叫富翁，没钱人也叫负翁，负是负数的负。真有钱的人开豪华车，有可能车也是借的，也是负翁。银行贷款买的车，也是负翁。希望我们要做富裕的富翁，而不做负翁，这和我们负债理财习惯是息息相关。
下面我们看看家庭负债明细表（图2-2）。
表2-2家庭负债明细表
短期负债中长期负债
电话费 上网费大额消费贷款（汽车，装修 ，电脑等）煤气 水电费住房贷款
冬季取暖费助学贷款
房租 （有房需要修理费）投资贷款
物业费
保险金
当月的长期贷款
家庭负债明细表基本上涵盖了我们每个月必须得花的钱。我们的负债消费：电话费上网费，每个家庭都有电话，包括手机，是一笔每月固定费用。煤、水、电费，冬天要供暖，夏天要空调。修理费用，包括房屋、家具和很多用品的修理费用。流动人口需要租房子，包括租金。如果买房还有房产税和所得税。这些费用基本上都是我们的流动负债。
每个家庭还需要支出保险金。买寿险或者是重大疾病险。一年、两年、五年，甚至有十年、二十年，每年需要交固定的保险费。当期支付的一些其他贷款。以上就构成了流动负债。
长期负债是贯穿我们整个的人生的，主要就是大额贷款，一个房子，还有一个助学贷款，一个车贷，其他的倒是不多。但是这三种负债，足能压得我们透不过气来。
三、每月做好收支平衡
我们要做好财务记录，做好家庭的资产负债表。每个月的负债有多少？本身的还款能力如何？不能还款能力超过收入能力。比如说，每月收入5000元，但是房贷每月5000元，大家觉得这样的情况合适吗？本身的还款能力已经等于收入水平，这是非常危险的。一旦暂时失去收入，一次房贷就把你压垮。5000收入－5000负债＝0，还完房贷款一分钱不剩，其他花费怎么办？一定要有一个合理贷款还款的比率。这个例子贷款比率就是百分之百。如果每个月的大部分收入都用于还款，你的资产已经资不抵债，是在透支以后的20年、30年以后理财的生活。这个是不可取的。
要记录每月的还款日期，及时到期还款，否则会逾期产生滞纳金。电话不交费可能会停机，影响使用。现在很多朋友都喜欢用信用卡，我有一个朋友，有三张信用卡，分别属于3家银行。每个月他会仔细阅读消费明细单，看看每个月消费多少，每个月的还款期是多少？到期及时还款。因为不还按时还款，会影响他的信贷记录，产生滞纳金。
有的朋友说，我用信用卡刷卡，我没有还银行的钱，我还占了银行的便宜呢，银行不会因为很少的钱去追款，追款费用都超过还款金额。请大家千万不要有这样的思想，现在国家所有银行的个人的信用都联网可以查到，如果银行有这种不良记录，会影响信用评级。我们用的是信用卡，其实透支的是我们人生最宝贵的信誉。一定要按时还款，这样就会减少不必要的损失。所以不必要的费用，一定不要损失。
我们要根据每月收入量力而支出。现在年轻人喜欢使用信用卡，这样可以拥有自己想买近期无钱买的产品，比如笔记本电脑。这样造成花费超过收入，下月支出必然紧张。中老年人使用信用卡的少，不喜欢透支。但是量力而行的刷卡消费，利用免息期投资会获得投资收益，使我们的资产充分利用起来。
使用信用卡的朋友一定要避免只还最低付款额。本月消费了2000元，银行可以要求还10%，还200元，还有1800元可以下月再还，银行信用卡最低还款的利息是相当高的。最后2000元消费全部还清，可能要花到2500元。这种情况是不必要的，当你能力有限的时候，你花钱一定在能力之内。这样就避免了最低付款产生的利息和利率的问题。
切忌以债还债，拆了东墙补西墙。这是我们理财的大忌。本月收入5000元，本月花费6000元，超出1000元就是负债。对于资产我们可以尽量地使资产延续，对于负债，我们先计划还债，一定要计划开支，先把债还了，剩余的钱才能去理财。
每月最好进行收支平衡。最好硬性地拿出一部分钱来，作为还债。剩下的才作为开支，而不是先消费再想还债。例如，每个月收入5000元，上月借某人500元，一定要先把500元还上，5000元先减去500元，之后再考虑还房贷款。剩下的钱，拿它来做硬性开支。这样的话，才会合理的利用让本月不用再次负债。
最好按照收支出表来计划每月开支。居家过日子得把资产做一个比较。资产是我的收入，负债是是我的支出。每个月把我的收入和支出做成家庭收入支出表，用我的收入减去支出。如果每个月得出是正数，那就说明本月结余。得出负数，就是本月亏空。
我们看看下面的家庭收入支出表（表2-3）。
表2-3 家庭收入支出表
一、收入
数量（元）占总收入比例
工资和薪金姓名
姓名
劳务稿酬收入
奖金
养老金和年金
投资收入利息所得
股息所得
证券出售所得
其他
其他收入
（1）总收入
二、支出数量（元）占总支出比例
房子租金/房屋贷款支付
修理、维护 物业费
日用煤、水、电
电话费 上网费
有线电视和其他
食品食品 蔬菜
非家庭吃饭花费
汽车贷款
年检费、养路费、车船税
汽油费和修车费用
医疗费健康、大病医疗和残疾保险（从工资中扣减或自己交纳）医疗、住院费、药费
衣服衣服、鞋 等服装花费
保险家庭财产险
寿险和重大疾病险
汽车保险
养老险
健康险
纳税个人所得税
家用品、家具、和其他消费购买和维修
个人护理支出化妆品、头发护理、美容、健身
娱乐和休闲度假
其他娱乐和休闲
其他项目
（2）总支出
现金盈余（赤字）[（1）-（2）]
大部分人都是工薪族，家庭收入支出表第一项就是工薪收入，是家庭所有成员每个月的工资收入。例如，家庭中成员A每个月挣5000元，成员B挣3000元，表格里所有家庭成员收入这一栏里，就应该写上8000元。
第二项是劳务收入，例如A给某银行讲课，收到1000元讲课费，属于家庭劳务收入。第三项是奖金，本月A收到单位奖励1000元奖金。这个月A和B的家庭总收入就是1万元。工资占到总收入80%，劳务占到10%，奖金占到10%。A和B还没有退休，无法领取养老金和年金。所以这个项是0.如果50岁或者60岁的人，那可能就没有工资收入，没有劳务收入和奖金了。领取养老金，养老金可能就占您收入的百分之百了。
这几项全加起来，就得到了总收入。之后按每项的比例做除法，就得到一个总收入的比例。
有收入就有支出，支出的每一项也都要算计好：
第一大项，房子的支出。不能安居怎么能乐业？房子是支出大项，主要是房贷。每个月房贷占支出比例。养房花费的物业费、修理费、维修费。这些都是维持住房的花费。
第二大项，日用消费品。这是我们必须的非耐用消费品，必须得用。所以煤、水、电、电话、电视，手机费，这大家可以计算支出比例。
第三项是食品，食品包括自己采购和外出就餐。一般老人超市采购和在家里做的饭机会多，年轻人一般工作节奏紧张，时间不充裕，喜欢在外就餐。无论自己做饭还是外出就餐，食品花费是不可避免的支出。
第四项是汽车。我一位朋友来北京告诉我，北京太大了，如果要在北京想办一件事，用半天或者用一个整天，都很平常。比如，要去工商年检，可能需要半天时间。为什么？从居住地到工商年检的地方，可能开车就要一个小时，排队要一个小时，最后办理，需要花费半天时间。所以汽车成为很多家庭的代步工具，养路费，汽油费，如果车子是贷款买的还要还贷款，年检，维修，每个月车花费多少，占总支出多少，记录下来填写清楚。
单位会给大家买一部分医疗保险，社会保险也是必须的，日常的看病，这是一个不可预测的支出，随着年龄的增长，可能支出会越来越大。但是这个支出我们每个月也应该划分在医疗费项目里。
服装，老年人买服装支出比例较少，年轻人讲讲体面，服装支出比例较多。以后有了孩子，可能支出比例更多。这个是不确定的支出，可有可无的。但有时候是必须的，有时候是非必须支出，也是一个不确定因素，所以每个月也要做出一定的计划。
下面这些支出，我认为是很重要的，是必须得支出。
保险。保险分为家庭险、寿险、汽车保险、养老险、健康险。汽车保险，算在汽车项目支出里面，不上保险就没有办法验车。家庭财产险，这是专门针对家庭财产的一个保险品种。家庭财产险费率很低，但是很必须。有一个家庭，春节去国外度假，回来之后，房子遇到了火灾，损失惨重。最后查找原因炮竹飞到他们家里，引起了火灾，如果购买了家庭财产险，可以挽回损失。
寿险、养老险和健康险，随着年龄增长，这些保险确实有必要购买。“没有什么也别没有钱，有什么别有病。”如果不重视自己的养老，不重视家庭的财产险和健康，一旦身体出现重大疾病，给整个家庭财务带来危机。
纳税，是每一个公民的义务。北京市地税局的统计，北京市四分之一的税源来源于个人的所得税，所以每个参加工作的人，都要依法纳税。这是我们家庭每个月固定的支出。
个人的护理支出，化妆品、美容健身、休闲和娱乐。这些是年轻的时候花得多，年老的时候可能就是去景山公园、北海公园、天坛公园去进行大众的消费。在公园健身的大部分都是老年人，中青年人少得可怜。而去健身房、娱乐中心的人，都是中青年人。相比较，肯定年轻时期花费更多。这部分支出占家庭支出的比例就高。
下面这些消费属于大件支出，是一次性、两次性的消费，不会很多次的。包括家庭大件消费品和家具的支出。家具有一个维修费用的支出。电器有修理费用。
看懂了这个表，我们每个家庭都可以把每月收入消费做收入支出表，每月月终立刻可以知道本月是节余还是赤字。把所有收入加总减总的支出，如果最后节余，说明每月理财是有效的，如果出现一个负数，本月就赤字；支出高于收入，本月理财要亮起红灯。
理财需要开源节流，每个月最好收大于支，不要做到负翁族。这样对我们来说，才算合理利用资产负债表和收支表。
