◎清清楚楚做自己的CFO
◎决不陷入高负债的噩梦
◎适当负债，可以提倡
◎“负翁”更要理财
1.清清楚楚做自己的CFO
上班族进行理财之前，首先应该仔细审视自己的财务状况。审视财务状况就是整理个人的所有资产与负债，统计个人的所有收入与支出，最后生成个人资产负债表和损益表；通俗来讲，就是先摸清家底、建立档案、形成账表。摸清家底并弄清自己的负债情况，才能在接下来的理财实践中做到有的放矢，否则就是漫无目的，难以收到最佳理财效果。
弄清个人的财务状况，一个最简明直接的办法便是编制个人资产负债表，当然对于那些已经组成家庭的上班族来说，也就相应地成了家庭资产负债表。
1.个人资产
个人资产，是指个人所拥有的有价值的东西。大多数资产是有形的，如汽车、房子、家具、电器等，当然，也有些资产是无形的，比如著作权、发明专利等。衡量一样东西是否为个人资产的主要标准，是要看它是否属于此人。即使一样东西还未付清所有的款项，只要他已经属于此人，就应将此东西列入资产负债表，比如贷款购买的汽车和房屋等。
另外，个人资产还应该是通过合法的手段或渠道取得的，从法律上来说要拥有完全的所有权，这样才算是合法的个人资产。
个人资产可以具体分为以下几种：
（1）流动资产。流动资产包括现金和可以很方便、不受损失地变换现金的财产（比如活期存款）。流动资产主要用于日常生活开支、购买商品、支付账单和贷款利息等。
（2）投资。投资是用来获得回报的资产。其中，金融类投资往往是该部分资产最重要的构成部分，其中包括公司股票、政府债券、公司债券、长期存款、基金、保险、养老金计划、信托计划等等；此外，也包括一些非金融类投资资产，如邮票、艺术品、房产等。不同投资的流动性（即变现的难易程度）有较大差别，一般来说，金融类资产的流动性比非金融类资产要高。
（3）高价财产及其他个人财物。高价财产主要包括住房、汽车、高档家具、高档首饰等。其他的个人财物包括衣服、家用电器、电子产品等。但是，除了住房之外，其他个人财物往往在投入使用之后，其市场价值就会大大萎缩。
2.个人负债
个人负债需要在将来的一定时期内归还，主要的形式包括信用卡的应付款、汽车贷款、住房按揭等。根据到期时间的长短，个人负债又分为短期负债和长期负债。短期负债是指一年内到期的债务，长期负债是到期时间在一年以上的债务。
个人负债也可按负债的内容种类分类，具体如下：
（1）贷款。包括住房贷款、汽车贷款、教育贷款、消费贷款等各种银行贷款。
（2）税务性债务。如个人所得税、遗产税、营业税等所有应纳税额。
（3）应付款。短期应付账单，如应付房租、水电、应付利息等。
3.个人净资产
个人净资产是指个人实际拥有的财产。净资产等于个人资产减去个人负债。如果个人净资产小于零，则意味着个人或家庭将面临资不抵债的状况。
一般来说，个人净资产会随人的年龄增长而逐渐增加。例如，在学生时期，个人净资产会很少，主要是父母提供的生活费用。在工作几年之后，会有一定的积蓄，个人净资产便会有较大的提高。在结婚生子之后，可能已经购买了住房和汽车，银行存款也有进一步提高，个人净资产会再上一个台阶。
在进行长期的理财规划时，个人净资产是一个十分关键的数据。因为，人的理财目的就在于增加资产，减少负债，也就是让自己的净资产越来越多。因此，在理财的过程中，时刻去关注个人的净资产是检验理财效果的最直观办法。
4.编制个人资产负债表
编制个人资产负债表，可以直观地反映出个人的资产负债情况。通常，资产列在表的左方，负债和净资产列在右边。这种格式与企业的资产负债表类似。在资产和负债的各种科目下，又分出了一些细目。但不论对资产和负债如何分类，表的左边和右边的总数是相等的，或者说是平衡的。需要注意的是，个人资产负债表各科目内的细项因不同的核算主体而有较大的差别，应根据自己的情况来决定采用哪些细项。
对于债务，我们首先将其分为良性债务和不良债务。良性债务和不良债务的区分标准主要取决于两个方面的因素，其一是利率水平，二是使用目的。
对于利率水平，通常，凡是利率达到当时基准利率5倍以上的就可以被定义为劣质债务。比如，地下钱庄债务，信用卡债务等。信用卡作为一个现代的支付手段是很方便的，但要注意合理使用，消费后应在规定的期限内还清所有欠款，而不是最低付款，并且尽量不要用信用卡取现。
就使用目的而言，如果负债是为了购买不是必须的奢侈品，那么由此而产生的债务就是不良债务，比如，汽车销售公司提供低息贷款让你零首付购车，那么是否应该买呢？我们的建议是，如果你确实收入很高，有很多闲钱，即使不用贷款就能够买得起车，那么就零首付买。如果你没有钱买不起车，即使有零首付的诱惑，也不要买。因为，汽车对前者来说是基本生活用品，这时有低成本债务可以利用，何乐而不为？而对于买不起汽车的后者，私家车就是一个奢侈品了。由于购买不急用的奢侈品所产生的债务当然是不良债务。或说回来，当个人或家庭如果为了购买房产，用自己的积蓄付了首付，其余都使用银行贷款的话，那么只要贷款金额不超过其承受能力，那么这种负债就是优质债务。
对于上班族来说，劣质债务要尽量避免。而对于良性债务，在保证家庭总体债务合理的前提下，可以去积极使用，就比如在买房时，即使你有足够的钱，也应该尽量地使用按揭贷款。
尤其需要注意的一点是，和有限责任公司对于债务的“有限责任”不同，个人所负的债务是要承担“无限责任”，也就是你需要用个人的所有财产去偿还债务，所以，更应控制不良债务的发生。
具体来说，个人所背负的债务通常是由以下因素造成的：
1.支出超过收入。
对于现实中的工薪族来说，消费支出金额超过收入，有时甚至大幅度地超过，都是一种非常普遍的现象。特别是分期付款项目中，因为化整为零的分期付款方式，会让很多人误以为每个月只有几百上千元的支出，还不至于超过每月的薪资所得，但是等到年底结算的时候，才发现过度的分期消费已经耗尽我们的年度收入。
2.失业。
与失业如影随形的必然是收入的中断，进而会打乱正常生活，给人带来沉重的压力。由于找一份新的工作通常需要一段时间，而且中间有很大的不确定性，所以如果长期找不到工作的话，那就不得不靠举债过日子了。针对这种可能出现的不利情形，任何一个职场中人都应未雨绸缪，不论你目前的工作、收入稳定与否，都应该至少储蓄三个月的薪水，以备临时应急所需。
3.离婚。
离婚也意味着家庭收入降低，而支出将会增加，因为离婚本身就是支出的过程，例如法律费用、搬家支出及无数其他支出。此外，也许必须为配偶所累积的债务负责，例如，税、汽车贷款或其他有责任共同负担的项目。当然，这还不算离婚对人造成的心理创伤，而这种创伤将会在很大程度上影响到人的工作状态、工作业绩乃至工作成绩。
4.健康或医疗支出。
任何健康或医疗上的支出都是意外支出。由于疾病上的完全不可预知，突然而至的疾病很可能会让你一贫如洗，并负债累累。
在进行债务管理时，要把握好两个简单的定量标准。其一，负债总额不要超过净资产。第二，每月偿还债务的支出不要超过家庭稳定收入的1/3.这两个标准其实很简单，但在运用时一定要灵活。比如，一个首次购房的年轻人，其负债总额很可能就要超过其净资产，但这并不一定就有问题。而对于第二个标准在运用时要综合考虑其他的财务指标，比如家庭收入的稳定性和成长性，家庭支出的弹性和结余比例等财务指标都会影响到其债务的安全。
例如：一个月收入1万元的家庭，其日常开支只有3000元（结余比例达70%），那么，其每月的负债支出达到5000元（负债收入比为50%）也不算太高。相反，一个月收入4000元的家庭，负债支出哪怕只有1200元（负债收入比为30%）也无法负担。因为，其每月4000元的收入几乎都要用于日常开支（结余比例很低），而且支出几乎已经不可以压缩了（支出弹性很小）。
在生活中，有可能导致个人负债的因素是各种各样的，因此，负债几乎成了很多上班族的一个共性。对于债务一定要妥善管理，不可掉以轻心。否则就可能会因负债过度而掉入债务危机。
理财专家刘彦斌曾讲了这样一个亲身经历：
2000年，我认识一对年轻的夫妇，他们都从事当时最热门的职业，在网络公司任职。男主人是一家网络公司的中层主管，女主人是一名工程师，两个人每个月的薪水加起来有3万元。男主人还享有公司的股票期权，他所在的公司准备在美国纳斯达克上市，如果上市成功他就会成为一个不折不扣的网络新贵。在这样的一个收入丰厚和对未来充满美好憧憬的情况下，他们在2000年买了一套大房子，一共花了150万元。其中首付20%，30万元，其余的120万元向银行贷款。在2000年的利率水平下，他们每个月的还款额将近9000元，相当于他们每个月3万元收入的30%。他们每个月很轻松地偿还着银行的贷款，没有感受到任何财务上的压力。
但是好景不长，2002年，互联网行业面临一个重新洗牌的过程，大量的网络公司倒闭，他们二人所在的公司也没有幸免，相继倒闭了。他们凭着高学历和在IT行业的从业经历，很快又找到了新的工作。但是，收入跟以前相比就不可同日而语了，两人的收入降到了一个月只有1万元。每个月1万元的收入，却要偿还9000元的房贷，这无疑对他们形成了巨大的财务上的压力，家庭顿时陷入了财务上的困境。
在苦苦支撑了几个月之后，他们手中的存款几乎消耗殆尽，实在是撑不下去了，男主人就给我打电话，问我说：“大哥，你说我该怎么办？”我告诉他：“你现在没有别的办法，只有一条路可以走，就是把房子卖了。”夫妻二人在经过痛苦的思想斗争之后，把房子卖了，又重新租了一套两居室。他们跟我说：“虽然没有自己的房子了，现在住的房子也没有以前那么宽敞了，但是自从卖了房子之后，心情比以前好了许多，没有了那种焦虑的感觉。”
通过这个案例我们可以总结一点经验：人们在进行负债消费的同时，应该对自己未来的收入情况有一个比较合理的预期，否则，一旦未来的收入水平降低，现有的良性债务很可能就会转化为不良债务，进而使生活陷入困境。因此，我们一直强调合理负债是理财的一项极其重要的原则。
另外，也有很多人以为债务只要在掌握之中，按照既定计划就能清偿完毕。但是应该知道，所谓“天有不测风云”，能够造成个人财务危机的突发因素有很多，稍有不慎，就有可能陷入高负债的噩梦中。避免债务危机的最佳方式，将债务限制在一个合理的范围内，在举债消费时，应该足够保守。
购房按揭贷款的“八项注意”
1.贷款额度要量力而行。
在申请个人住房贷款时，借款人应该对自己目前的经济实力、还款能力作出正确的判断，同时对自己未来的收入及支出作出一个正确的、客观的预测。
2.要选择好贷款银行。
对借款人来说，如果购买的是现房或二手房，那么就可以根据实际需要去自行选择贷款银行。在选择银行时，应综合考虑银行服务、按揭产品详情等各种因素，作出最适合自己的选择。
3.要选定最合适自己的还款方式。
房贷还款方式主要有两种：一种是等额还款方式，另一种是等额本金还款方式。等额还款方式的优点在于，借款人可以准确掌握每月的还款额，有计划地安排家庭的收支。而等额本金还款方式较适合于还款初期还款能力较强、并希望在还款初期归还较大款项以此减少利息支出的个人。
4.每月要按时还款避免罚息。
对借款人来说，必须在每月约定的还款日前注意自己的还款账户上是否有足够的资金，防止由于自己的疏忽造成违约而被银行罚息；千万不要因为自己的一时疏忽，造成资金损失，而且还会因此在银行留下不良信用记录。
5.在借款后一年内不要提前还款。
按照公积金贷款的有关规定，部分提前还款应在还贷满1年后提出，并且你归还的金额应超过6个月的还款额。
6.还贷有困难不要忘记寻找身边的银行。
当你在借款期限内偿债能力下降，还贷有困难时，不要自己硬撑，可向银行提出延长借款期限的申请，经银行调查属实，且未有拖欠应还贷款本金、利息，银行就会受理你的延长借款期限申请。
7.贷款还清后不要忘记撤销抵押。
当你还清了全部贷款本金和利息后，可持银行的贷款结清证明和抵押物的房地产他项权利证明前往房产所在区、县的房地产交易中心撤销抵押。
8.不要遗失借款合同和借据。
申请按揭贷款，银行与你签订的借款合同和借据都是重要的法律文件，由于贷款期限最长可达30年，作为借款人，你应当妥善保管自己的合同和借据，同时认真阅读合同的条款，了解自己的权利和义务。
3.适当负债，可以提倡
随着上班族超前消费意识越来越强，曾经让人们避而远之的“负债”现在也变成了家常便饭。小则购物、吃饭透支信用卡，大则购房、购车银行借贷，都成为与人们生活息息相关的事情。“负债消费”在为人们带来便捷的同时，也让一些爱花钱的工薪族在还款时叫苦不迭。小额透支还好应对，但是大额贷款让很多人头痛。因此在负债时应如何理财，成为困扰越来越多市民的问题。
不过，理财专家认为，负债也是个人和家庭理财的组成部分之一，适当负债也可以融通资金、促进流动、迅速提高家庭生活质量，但前提是流动资金充裕、原负债数额小且有理财经验的家庭才较适宜。
另外，尽管人们通常认为负债是个危险的理财信号，但在通胀时期，若能够合理运用债务这个杠杆放大投资，不仅能够适当转嫁些风险，还可能获得更大的收益。
具体来说，对于那些收入稳定，远大于支出（支出不超过总收入的30%），金融市场投资经验丰富，在每月按揭还款和投资在股票、基金、银行理财产品上面的资金后，剩下的资金仍不会造成生活紧张的家庭，最适合适当增加负债。如个人具有实业投资经验与能力，而目前投资行情较好，项目投资收益率远大于贷款利率，也可以适当增加负债。
在通常情况下，借贷的债务契约都是根据签约时的通货膨胀率来确定名义利息率。所以，当发生了不可预期的通货膨胀之后，债务契约无法更改，从而就使实际利息率下降，债务人受益，而债权人会受损。
简单地说，通胀不仅能让货币贬值，同时也能让背负的债务减少。比如，如果一个人原有5万元的债务，假定通胀率为20%，那么该欠债人实际只背负了4万元的债务。另外，如果适当扩大负债，利用银行信贷进行投资，回报率会比存入银行高得多。
赵小姐贷款40万元买房，如果3年内通胀率15%，保守地说假设房产也随之涨了20%，那么赵小姐手中的资产也就是价值48万元的房产减去40万元的债务，等于8万元。而在通胀前，赵小姐的资产则为40万元的房产减去40万元贷款，等于0.如果算上利息等因素，以每年5%来计算，扣除6万元的利息后还有2万元，再按照通胀前的物价水平，2万元除以1.15，等于1.7万左右。这1.7万元等于赵小姐平白无故多出来的购买力。
当然，这并不等于说我们就可以随意借贷，任意负债，哪怕是在通胀严重时也不可以如此去做。因为，任何事情都有一个度的问题，负债更是如此。即使在通胀时期要让负债给自己带来收益也要取决于两个前提条件，其一是确保自己收入的提高，二要确保利率不会大幅上涨。但这两个条件不太可能同时具备，因为如果自己收入提高，多借贷、多消费引起流动性增加，势必带动CPI的上升，一旦CPI上升，政府势必又要采取新一轮加息政策。
所以，对工薪族来说，不论任何时期，负债都不是越多越好，因此我们才强调“适当负债意味着收益”，而不是“负债意味着收益”。通常，负债率适当控制在个人、家庭总资产的30%～50%间比较合适。
管理负债的小技巧
1.适度消费。要想不让自己陷入过度负债的窘境，就要取消不必要的开支，减少花费。例如：放弃购买昂贵的奢侈品，或是减少不必要的消费机会，外出时只带够用的少许现金即可，不要携带信用卡或银行卡出门。
2.评估个人财务状况。减轻债务的第一步是了解自己目前的资产与债务状况，判断目前的剩余负债总额。即使面对个人尚未清偿的负债很困难，做好个人财富管理也是必要步骤之一。
3.设定目标。设定一个大目标，例如在三年内储蓄多少钱，然后将此目标细分为一系列小目标，帮助自己达到最终目标。甚至也可以请家人参与并此鼓励直到达成目标。
4.记录消费支出。彻底执行负债管理的计划，并详细记录每一笔消费支出，便可以找出各种省钱方式。
5.先偿还利息最高的借款。不管借款金额的多少，每个人的未清偿款项都会随利息增加而迅速扩大，因此，务必确定先还完剩余负债中利息最高的借款。
6.了解利息及逾期滞纳金。作为债务人，应该清楚所有债务的利息及逾期滞纳金。尽可能避免逾期滞纳金，以确保个人未清偿款项不会因此增加，并寻找更低利率的机会。
7.还款金额应高于最低应缴金额。每次实际还款额度应高于最低应缴金额，是达到负债管理关键的第一步。这个对于信用卡未清偿款项特别重要，当然对于偿还其他贷款也一样有用。
8.要有耐心。个人负债的累积并非短期内造成的，所以也不要急于在短时间内结清所有未清偿款项，否则就会给自己造成较大的压力，只要按照计划，一步一步去偿还就可以了。
4.“负翁”更要理财
现代社会，那些出入写字楼、衣着光鲜的上班一族，让很多人羡慕，但谁能知道他们的财务是怎样的一个状况呢？几个大城市的上班族调查结果显示，他们中有很多都在预支未来，都在“花明天的钱圆今天的梦”，在进行负债消费。他们对自己的未来非常有信心，因此，敢于利用各种各样的消费贷款来买车买房，来进行各种时髦的消费。
那些提早过上小康生活的上班族被戏称为“负翁”。是的，负债并不可怕，最重要的是要按时还贷，否则就会麻烦了。总之，对于负债的上班族来说，就更需要进行理财，以合理的理财计划规范自己的行为，这样才能让自己早日摆脱不理性的消费状态，早日实现财务自由。
小陶是一名生活在中部某二线城市的普通工薪族，他的个人财务状况说明如下：今年27岁，去年结婚买房，借款5万元，月息500元，准备两年后还清。现在家庭共有欠款6.4万元，家庭月收入约为2700元，计划明年要孩子。近几年打算再购买一套100平米左右的房子，市场价在3000元/平方米，目前尚无保险及其他理财方式。
后来，一个理财师朋友得知了小陶的这种状况，当即建议他改变自己的理财方式，并放弃购房计划。原来，那位理财师发现小陶属于“负债消费、享受生活”一族，因此他在负债消费时一定要根据自己目前的经济情况和未来偿债能力，否则不但不能够提高生活质量，反而会让自己不堪重负。而且从小陶的收入和负债情况来看，他已经算得上是典型的负债族了，因此，这时他考虑的不应是再去举债买房，而应考虑家庭的综合保障和财务安全。小陶听朋友一分析，也不禁有些后怕。
这位朋友还认为，小陶在购买第一套房子时，应选择公积金贷款来减轻债务负担。因为小陶的借款为5万元，月息500元，那么一年的利息开支就是6000元，折合年息则高达12%。一般情况下，筹集买房资金一般首先要想到借款，这种借款多是找亲戚朋友，最多按照存款利率给他们利息就是。如果借款不成，可以申请公积金贷款。公积金贷款是一种政策性贷款，本身其利率就低于普通个人贷款利率。所以，如果去申请公积金贷款，就可以最大限度地降低借款成本。
后来，根据这位朋友的建议，小陶从以下几个方面改善了自己的理财方式：
首先，暂缓购买第二套房子。小陶预计购买的房子大概需要30万元，而其家庭月收入仅为2700元，这样就算不吃不喝，把钱全积攒起来，也要10多年才能攒够买房款，况且他们还计划要孩子，这时会存在一个太太收入减少、与孩子相关的开支增大的问题；如果家庭收入没有太大提高的话，无论是靠自有资金还是贷款都是不太现实的。所以，小陶决定近几年不再考虑买房子的事。
其次，他又适当拿出5%～10%的收入用来购买保险。许多人在保险上存在误区，这样，万一遇到意外，这些保险可以帮助家庭渡过难关。
就这样，小陶不仅避免了陷入更严重的债务危机，而且在朋友的建议下，逐渐走上了健康的理财之路。
负债理财小常识
1.不适宜负债的人群。
对于传统观念强、心理承受能力差的人来说，“无债一身轻”、“量入为出”等传统理财观念在短时期内是很难改变的。这种观念根深蒂固的人，就不宜盲目跟风，赶贷款消费的时髦，否则，到时为债务所累，背上沉重的心理包袱。
2.合理负债降低财务压力。
首先要根据物价指数来决定是否负债。通常随着通货膨胀，手中的钱会越来越不值钱，与其这样还不如进行负债消费，将这种由于物价上涨带来的损失转嫁出去。从理论上讲确实是这样。其次要根据未来收入来决定负债比率，每月负债还款额最好控制在自己月收入的40%以内，这样家庭财务才会较为安全。
3.开源节流增加家庭收入
一方面要进行理性消费实施有效节流，做到计划消费和按月收入比例进行消费，有效防止“入不敷出”现象的发生。对于有固定收入家庭来说只有精打细算日子才能越过越好。另一方面负债者也可以积极采取开源的方式增加家庭收入，比如考虑兼职、加班等。
4.有条件提前还贷。
按有关规定，银行允许借款人提前偿还全部或部分贷款，提前全部归还本息的，按合同利率一次结清还本付息额。部分提前归还的，以后每月还本付息额按剩余本金和剩余还款期数重新计算。这样，如果负债者办理消费贷款后，手中余钱积攒到一定数额，这时可考虑提前偿还全部贷款或部分贷款，因为日常积蓄一般是存成银行储蓄，如果不及时偿还贷款的话，一方面你的存款年收益不足2%，另一方面要支付5%以上的高额贷款利息，3%的差额就白白流失了。
